凡经办出纳业务,必须坚持以下基本规定的是.____()
A.账款相符,交接清楚,责任分明
B.凡涉及现金交接.调剂.收付.保管.清点.兑换.整点.鉴别等工作均应在录像监控范围之内进行
C.严禁挪用库存现金;严禁白条抵库;坚持查库制度;日终核对库存,做到账款.账实相符
D.单人临柜.双人管库.双人守库(已实行异地值守的守库模式按照相关规定执行).双人押运
ABC
A.账款相符,交接清楚,责任分明
B.凡涉及现金交接.调剂.收付.保管.清点.兑换.整点.鉴别等工作均应在录像监控范围之内进行
C.严禁挪用库存现金;严禁白条抵库;坚持查库制度;日终核对库存,做到账款.账实相符
D.单人临柜.双人管库.双人守库(已实行异地值守的守库模式按照相关规定执行).双人押运
ABC
A.经办柜员收付现金时,必须在有效监控和客户视线范围内进行,一笔款项未收妥前,不得中途离岗
B.经办柜员必须核对现金实物与系统账务是否相符,禁止挪用库款,禁止白条抵库
C.经办柜员收付规定金额以上大额现金,必须换人复核
D.经办柜员办理现金出纳业务采取自办自复的方法,在业务风险上实现双人负责制
A.授权批准与业务经办
B.业务经办与会计记录
C.现金日记账与出纳
D.业务经办与稽核检查
以下有关现金出纳工作的说法正确的是()。
A.现金兑换,先兑出后兑入
B.收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款
C.办理现金出库可在非营业时间
D.遇特殊情况,一笔现金业务未完成,经办人员可离柜
A.应使用正式编制员工
B.出纳人员至少每4年轮换一次
C.建立定期轮换、交流和强制休假制度,每年强制休假一次(休假时间按公司规定执行,一般不少于五个工作日),或与其他单位相同岗位人员短期交流。
D.资金岗位轮换、交流或休假时,要严格按规定程序办理交接手续,认真核对会计资料,明确交接责任,并对离岗、休假人员进行业务期内所经办业务的稽核检查。
A.开立基本存款账户规定的证明文件
B.基本账户开户许可证
C.组织机构代码证
D.外汇局资本项目信息系统银行端打印相关控制信息表
E.若开立人民币并购/股权转让专用存款账户还需提供并购合同/股权转让合同
根据内部控制制度的要求,会计人员(非出纳人员)不可以经办的业务是()。
A.债权债务账目登记
B.稽核
C.现金收支业务
D.会计档案保管