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[单选题]
某书店是增值税一般纳税人,2017年12月销售图书取得含税销售额6.66万元。根据增值税法律制度的规定,该书店此项业务的增值税销项税额为()万元
A.0.66
B.0.99
C.1.15
D.0.77
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A.0.66
B.0.99
C.1.15
D.0.77
商店向一般纳税人出售办公用品
书店向个人销售图书
律师事务所免费为社会公众提供法律咨询服务
航空公司向旅客提供有偿运输服务
A.应交税费——应交增值税(进项税额)
B.银行存款
C.应交税费——待认证进项税额
D.应交税费——待抵扣进项税额
A.20x10%
B.20x10%x(1-1%)
C.20*13%
65
10.35
66 500
103 500
A.11306.42
B.11318.31
C.11339.45
D.11395.60
A.销售商品的增值税税额应计入销售成本
B.该销售退回企业应冲减2017年收入120万元,冲减成本96万元
C.该销售退回企业应冲减2018年收入120万元,冲减成本96万元
D.提供10万元的现金折扣冲减确认的收入金额
5
11.7
10
9.2
1、某农机厂是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)购入农机专用零件一批,取得防伪税控增值税专用发票,注明不含税价款10万元。 (2)向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税发票一张,注明价款8000元,增值税240元,将100个电吹风奖励单位工会先进分子,100个作为礼品赠送采购方人员。 (3)接受其他农机厂委托代加工专用农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂开具普通发票收取加工费2260元。 (4)销售农机取得不含税收入12万元 (5)转让一台购入时未抵扣进项的旧设备,原价15万元,转让价10万元 上述取得专用发票都已经过认证。 要求计算: (1)该企业当期可抵扣的增值税进项税 (2)该企业当期销项税额 (3)该企业当期转让旧设备应纳增值税 (4)该企业当月应纳增值税