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[多选题]

企业取得虚开发票，若支出真实且实际发生，可以要求对方补开换开发票，因对方注销、被税务机关认定为非正常等特殊原因无法补开换开发票的，可提供一些资料证实支出真实性后，允许税前扣除，提供的必备资料包括()。

A.无法补开换开发票原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常、破产公告等)

B.相关业务活动的合同或者协议

C.采用非现金方式支付的付款凭证

D.货物运输的资料、货物出入库内部凭证

E.企业会计核算记录以及其他资料

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第1题

企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束后，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。()此题为判断题(对，错)。

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第2题

企业应当取得而未取得发票，支出未实际发生，可以在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票，补开、换开后的发票符合规定的，可以作为税前扣除凭证。（)

此题为判断题(对，错)。

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第3题

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过三年。()此题为判断题(对，错)。

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第4题

境内居民A企业从甲国取得B分支机构营业利润100万元，已在甲国实际缴纳所得税20万元，虽有甲国政府机关核发的具有纳税性质的凭证，但因客观原因无法真实、准确地确认已经实际缴纳的所得税，因此，A企业的境外所得税抵免适用简易办法计算。假设，A企业为取得B分支机构营业利润发生的共同支出为10万元。A企业实际抵免所得税额为（)万元。

A.10

B.13.75

C.20

D.27.5

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第5题

下列关于企业所得税税前扣除凭证的规定中，正确的有（）。

A.对方为从事小额零星经营业务的个人，则可以收款凭证作为税前扣除凭证

B.对方为依法无须办理税务登记的单位，则可以收款凭证作为税前扣除凭证

C.企业租用办公用房等资产发生的水、电等费用，必须以出租方或水、电公司开具的发票作为税前扣除凭证

D.企业在境内发生的支出项目不属于增值税应税项目，且对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证

E.汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票并且告知企业的，企业应当自被告知之日起30日内补开、换开符合规定的发票

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第6题

某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25%，该公司本年度应缴所得税计算不正确的是()万元(假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分)。

A.330

B.250

C.297

D.363

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第7题

以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照前述情形提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过几年()。

A.3年

B.5年

C.10年

D.20年

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第8题

成本费用采购名录及类别异常主要表现在征收品目错误，错误的类型包括以下哪些情况？（)

A.应税货物或劳务开具错误

B.不同税率征收品目发票开具错误

C.虚开发票

D.成本费用支出与企业应税收入不相关

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第9题

企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票，可以作为税前扣除凭证（）

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第10题

某白酒制造企业2020年取得收入4000万元，向广告公司支出广告费用500万元，广告已经制作且取得广告公司发票，2018年，2029年企业结转至本年扣除的广告费用分别为55万元和105万元，该企业计算2020年企业所得税时可以扣除广告费用（）万元。

A.500

B.605

C.660

D.600

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