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[多选题]
以下各项属于销售与收款循环内部控制的有()。
A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B.向客户提供赊销信用要经过授权批准
C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D.对销售与收款业务进行独立检查
E.批准请购与采购部门相互独立
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A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B.向客户提供赊销信用要经过授权批准
C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D.对销售与收款业务进行独立检查
E.批准请购与采购部门相互独立
A.批准赊销与销售相互独立
B.批准赊销与发货开票相互独立
C.收取货款与记录相互独立
D.批准坏账与收款、记账相互独立
E.编制和寄送对账与收款、记账业务相互独立
A.盗窃商品并通过篡改记录加以掩饰
B.放宽信用标准而导致企业信用风险增加
C.贪污客户所付款项并通过篡改记录加以掩饰
D.贪污已做坏账处理后又收回的应收账款
A、获取并阅读被审计单位的相关业务流程图或内部控制手册等资料
B、观察仓储部门人员是否以及如何将装运的商品与销售单上的信息进行核对
C、检查销售单、发运凭证、客户对账单等
D、选取一笔已收款的销售交易,追踪该笔交易从接受客户订购单直至收回货款的整个过程
A.询问销售部门、仓储部门和财务部门的员工和管理人员
B.观察仓储部门人员是否以及如何将装运的商品与销售单上的信息进行核对
C.选取一笔已收款的销售交易,追踪该笔交易从接受客户订购单直至收回货款的整个过程
D.检查销售单、发运凭证、客户对账单等
A.发送货物与开具发票
B.发送货物与登记销售收入
C.接收客户订单与填制销货单
D.收取货款与登记应收账款
E.批准坏账与收取货款