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[多选题]
发生（)等纳税义务的，按照税法规定计算的应缴税费金额，贷记“其他应交税费”科目
A.城市维护建设税
B.教育费附加
C.增值税
D.车船税
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B.教育费附加
C.增值税
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A.5月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税
B.5月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
C.6月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税
D.6月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
按照税法规定，企业作为纳税人，如果发生年度亏损的，可以用下一纳税年度()弥补亏损。
A．所得税前的利润
B．所得税后的利润
C．未分配利润
D．可供分配利润
计入当期管理费用，假设按照税法规定购置该软件系统的费用应按两年摊销，甲企业2008年、2009年实现利润均为1 000万元，所得税率25%。(2)甲公司2008年1月1日向乙公司投资，持有乙公司40%的股份并采用权益法核算。乙公司适用的所得税税率为15%，按照税法规定甲公司从乙公司分得的利润需要就税率差部分补交所得税，乙公司2008年和2009年税后净利润为425万元和510万元，2009年乙公司分配利润340万元。甲公司不能控制暂时性差异转回的时间。假定除上述事项外，无其他纳税调整事项。要求：(1)根据上述资料(1)计算2008年末和2009年末账面价值、计税基础、暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税资产发生额。(2)根据上述资料(2)计算2008年和2009年递延所得税负债的发生额。(3)计算甲公司2008年和2009年应交所得税，并编制与所得税有关的会计分录。(金额单位用万元表示)
琴将甲公司计算应纳说所得额的相关资料整理如下：
(1)当年营业收入为20000万元;
(2)当年度实际支付工资薪酬4000万元，均允许扣除;
(3)当年账面列支的职工福利费为600万元，职工教育经费120万元;
(4)账面列支业务招待费180万元;
(5)因部分产品违规经营支付罚款6万元;
(6)支付滞纳金2万元;
(7)购买国债利息收入4万元;
(8)经核定本年度企业发生的业务宣传费和广告费合计410万元;
(9)当年计入损益的研究开发费200万元;
(10)本年度发生的公益救济性捐赠800万元，向子公司捐款10万元;
(11)赞助支出6万元。
请帮助张琴完成下面的计算。
1.按税法规定，可税前列支的职工福利费是()万元，职工教育经费是()万元，需()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
2.按税法规定，可税前列支的业务招待费是()万元，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
3.罚款、滞纳金均不得税前列支，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
4.国债利息收入免税，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
5.按税法规定，可税前列支的业务宣传费和广告费合计为()万元，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
6.研究开发费用可加计扣除，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
7.按照税法规定，可税前列支的公益救济型捐赠是()万元，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
8.向子公司捐赠、赞助支出均不得税前列支，应()(本空应填写“调增”、“调减”还是“不调整”？)应纳税所得额()万元。
A.250
B.0
C.237.5
D.175
A.公益性捐赠支出
B.软件生产企业的职工培训费用
C.固定资产的减值准备
D.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
