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[单选题]

可转换公司债券发行中,上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括()。Ⅰ.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件Ⅱ.发行人律师关于相关文件的电子文件与书面文件内容一致的确认函Ⅲ.发行公告、募集说明书全文及相关文件Ⅳ.发行人通过交易所系统发行证券的申请

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

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B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

解析:可转换公司债券在上海证券交易所网上定价发行须提交以下资料:(1)中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件。(2)发行人通过交易所系统发行证券的申请。(3)发行公告、募集说明书全文及相关文件。(4)发行人及其主承销商关于保证发行公告、募集说明书全文及其相关文件的电子文件与书面文件内容一致,并承担全部责任的确认函。

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第1题
根据《上海证券交易所股票上市规则》,交易所实行股票和可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券)的()。

A.上市承销制度

B.上市保荐制度

C.发行保荐制度

D.上市备案制度

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第2题
深交所创业板上市公司股票被终止上市。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,下列说法正确的是()。

A.其发行的可转换公司债券应当终止上市

B.其发行的衍生品种应当继续交易

C.其发行的公司债券应当终止上市

D.其发行的限售股票应当解除限售

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第3题
关于可转换债券发行的时间安排正确的有( )。
关于可转换债券发行的时间安排正确的有()。

A、T-5日,所有材料报上海证券交易所,准备刊登债券募集说明书摘要和发行公告

B、T日,上网定价发行日

C、T+1日,冻结申购资金

D、T+4日以后,做好上市前准备工作

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第4题
关于可转换公司债券,下列说法中错误的有()。

A.发行可转换公司债券时,发生的发行费用应在权益成份和负债成份之间进行分摊

B. 可转换公司债券中不仅包含负债成份还包含权益成份

C. 发行可转公司债券时,发生的发行费用全部由负债成份承担,记入“应付债券——利息调整”科目

D. 发行可转换公司债券时,权益成份的公允价值应记入“资本公积——股本溢价”科目核算

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第5题
根据《深圳证券交易所股票上市规则》,上市公司申请分离交易的可转换公司债券中公司债券和认股权证在深交所上市,应当符合的条件中,公司最近一期末经审计的净资产应不低于()。

A.五亿元

B.十亿元

C.十五亿元

D.二十五亿元

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第6题
下列关于可转换公司债券的说法中,不正确的有()。

A.可转换公司债券由负债成分和权益成分两部分组成

B.发行可转换公司债券时,发生的发行费用应在权益成分和负债成分之间进行分摊

C.发行可转换公司债券时,发生的发行费用全部由负债成分承担,记入“应付债券——利息调整”科目

D.发行可转换公司债券时,权益成分的公允价值应记入“资本公积——股本溢价”科目核算

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第7题
下列各项中,不会稀释公司每股收益的是()。

A.发行短期融资券

B.发行认股权证

C.发行可转换公司债券

D.授予管理层股份期权

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第8题
下列各种筹资方式中,最有利于降低公司财务风险的是()。

发行普通股

发行优先股

发行公司债券

发行可转换债券

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第9题
下列关于可转换公司债券的说法中,错误的是()。

A.企业发行的可转换公司债券,应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆,将负债成分确认为应付债券,将权益成分确认为其他权益工具

B.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当直接计入当期损益

C.可转换公司债券转换股份前计提的利息费用应根据所筹集资金的用途予以资本化或费用化

D.可转换公司债券在进行分拆时,应当对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的公允价值

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第10题
下列交易事项中,不会引起资产和所有者权益同时发生增减变动的是()。

A.盈余公积转增股本

B.接受控股股东现金捐赠

C.回购库存股

D.发行可转换公司债券

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第11题
2019年1月1日大海公司按面值发行50万份5年期,一次还本、分期付息的可转换公司债券,面值总额5000万元,发行收款为5000万元,已收存银行,该债券票面年利率为6%。大海公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有转换权的债券市场利率为9%,已知(P/F9%,5)=0.6499,(P/B,9%,5)=3.8897。则下列说法中,正确的有()。

A.2019年1月1日发行可转换公司债券时,权益成分的公允价值为583.59万元

B.2019年1月1日发行可转换公司债券时,负债成分的公允价值为4416.41万元

C.2019年度应确认利息费用397.48万元

D.2019年度“应付债券——利息调整”科目的摊销额为97.48万元

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