题目内容
（请给出正确答案）
A．基金份额应按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B．基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
C．基金托管人对基金估值结果复核无误后对外公布基金份额净值结果
D．月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行
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A.所有商业银行都可以开办基金托管业务
B.基金管理公司向商业银行支付基金托管费
C.商业银行不能托管全国社会保障基金
D.公司办理有关资金清算、资产估值、会计核算等业务
A.对重资产的公司来说，市净率模型往往有较高的使用价值
B.一般而言，价值导向型的基金经理会选择市销率较高的股票
C.公司成长性越高，市盈率一般越低
D.相比市盈率，市现率不易被操纵
A.公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言重要的输入值所属的最低层次决定
B.企业只有在相关资产或负债几乎很少存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使用第三层次输入值
C.公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术本身
D.公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值
A.公允价值计量所属的层次，由对公允价值计量整体而言重要的输入值所属的最低层次决定
B.企业只有在相关资产或负债几乎很少存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使用第三层次输入值
C.公允价值计量结果所属的层次取决于估值技术
D.企业应最优先使用第一层次输入值，最后使用第三层次输入值
A.不包括记入当期损益的公允价值变动损益
B.是基金在一定时期内全部损益的总和
C.是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标
D.该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值
A.基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B.流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行
C.基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
D.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
A.安全保管基金的全部资产
B.负责基金投资资金的清算
C.负责基金投资运营
D.负责审核基金账务和资产估值
A.带息债券发行时，票面利率一般会设定在使债券市场价格高于其面值的水平
B.债券的估值方法也可用于优先股估值
C.带息债券发行时，票面利率一般会设定在使债券市场价格等于其面值的水平
D.任何金融资产的估值都是资产期望创造现金流的现值
B.公允价值计量结果所属层次，取决于估值技术本身
C.公允价值计量结果所属层次，取决于估值技术的输入值
D企业只有在相关资产或负债几乎很少存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使用第三层次输入值
A．中国证券投资基金业协会
B．托管机构
C．中国证券业协会
D．基金管理公司
