题目内容
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[主观题]
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%。相关资料如下:资料一:2×17年12月31日,甲公司与乙公司签订了租赁协议,将其原先自用的一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期开始日为2×
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A.-25
B.25
C.50
D.-50
A.102.5
B.100
C.112.5
D.115
A.确认递延所得税资产,调减2011年所得税费用75万元
B.补提坏账准备计入资产减值损失300万元
C.调减“净利润”225万元
D.将资产负债表中“未分配利润”调减202.5万元、“盈余公积”调减22.5万元
A.应抵销应收账款360万元
B.应抵销信用减值损失40万元
C.应抵销递延所得税资产10万元
D.应抵销所得税费用10万元
A.33.75
B.0
C.11.25
D.22.50
A.2020年年末长期股权投资的账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异
B.该事项产生可抵扣暂时性差异100万元
C.因该事项确认的递延所得税负债余额为25万元
D.该事项不确认递延所得税负债
A.抵销营业收入900万元
B.抵销营业成本900万元
C.抵销管理费用10万元
D.调增递延所得税资产23.75万元
要求:对甲公司20X7年底发现的重大会计差错进行会计处理。
A.25
B.95
C.100
D.115
A.12.5
B.52.5
C.65
D.22.5
A.4320
B.5706
C.6534
D.7050