企业应严格资金支付业务的审批控制,及时制止不符合预算目标的经济行为,确保各项业务和活动都()。
A.在合理范围内运行
B.在预算范围内运行
C.在授权范围内运行
D.在指标范围内运行
A.在合理范围内运行
B.在预算范围内运行
C.在授权范围内运行
D.在指标范围内运行
A.企业应当加强资金收付业务的预算控制,及时组织预算资金收入,严格控制预算资金支付,调节资金收付平衡,切实防范支付风险
B.企业经营业务中涉及生产过程和成本费用的事项,应符合预算要求,还应执行相关计划、定额、定率标准
C.企业对于工程项目、对外投融资等重大预算项目,应当密切跟踪和严格监控其实施进度和完成情况;超出预算的,实行严格审批制度
D.企业全面预算一经批准下达,必须认真执行,一律不得更改。
A.应当与承办银行签订网上银行操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等
B.操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作
C.可以因支付方式的改变而简化、变更所必需的授权审批程序
D.在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时,应当配备专人加强对交易和支付行为的审核
A.明确审批人对投资业务的授权批准方式、权限、程序和责任
B.根据投资计划进度适时投资资金,严格控制资金流量和时间
C.审批中应实行集体决策审议或者联签制度
D.及时评价投资的进展,将分析和评价的结果反馈给决策层
E.建立严格的资产保管制度,做好账簿记录
A.制定本阶段资金使用计划,并严格进行付款控制,做到不多付、不少付、不重复付
B.严格控制工程变更,力求减少变更费用
C.及时处理费用索赔,并协助业主进行反索赔
D.根据有关合同的要求,协助做好应由业主方完成的,与工程进展密切相关的各项工作及审核施工单位提交的工程结算书
E.按合同要求及时、准确、完整地提供设计所需要的基础资料和数据
企业对于中央的货币资金支付业务,应当实行()。
A.董事长决策制
B.集团决策制
C.上级部门审批制
D.财务人员审批制
A.贸易类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外贸易结算、保证金业务及其他零星收支等
B.投资类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外投资项目结算
C.工程类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外工程项目结算
D.工程类企业可根据业务实际,按管理关系报经总部财务部审批后,在境外工程项目所在地银行开立1~2个操作账户,用于接收结算账户转款、支付当地采购与分包款项、缴纳税费、保证金及当地其他项目成本费用等
A.严格准入、及时退出原则
B.交易准确、规范处理原则
C.尽职审批、严控风险原则
A.保证销货款的及时回笼
B.货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良的存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性
C.合理揭示企业应享有的购货折扣与折让
D.准确提供存货的会计信息
A.生产经营及其他业务活动取得的资金收入应及时入账,不得坐收坐支,严禁资金账外循环和设立“小金库”
B.为方便个体工商户以及其他零星客户业务回款需要,业务员可设立业务专用银行卡或者用私人支付宝账户接收货款,账户金额定期汇入公司账户,确保资金及时回笼
C.对外付款要认真核对业务合同主要信息,尤其是收款单位名称、企业账户、开户银行等重要信息发生变化,必须电话、传真核实,谨防信息被恶意篡改、变更,造成错汇、多汇货款等风险
D.先款后货的贸易,坚持“现货现清,钱进来、货出去”的原则做好货款管理工作;贸易业务严格按照合同约定的收款期限清收货款。对没有按照合同约定的资金结算,财务部门有权拒绝办理