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[单选题]

某内资企业2005年度资料如下:① 自用营业用房的原值为400万元,当地规定允许减除房产原值的比例为20%;出租房屋一幢给某饭店,并规定按饭店营业收入的10%收取租金,饭店全年营业收入为 100万元。② 外单位用房屋抵偿债务,房屋价值30万元,现值40万元;接受某企业房屋捐赠,双方协商价值为120万元,市场同类房屋售价为150万元,税法规定的契税税率为4%。③ 企业分设A机构占用土地2000平方米,其中无偿使用公安局的免税土地700平方米:企业分设B机构,设在郊区,占地面积3000平方米,其中占用耕地2600平方米,在2002年批准征用时已纳耕地占用税10400元,税法规定的土地使用税税率:郊区3元/平方米,其他地区5元/平方米。④ 企业拥有并使用的面包车两辆,20座,年税额为200元/辆;拥有并使用的客货两用车两辆,6座,年税额为60元/辆,载货净吨位2吨/辆,每吨年税额20元。请计算并回答下列问题:(计算结果留小数点后两位)该企业2005年应纳房产税为()万元。

A.5.04

B.3.84

C.3.96

D.6

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第1题
某内资企业2019年度有关财务资料如下:(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人,在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元,并已按此数额计提了职工福利费,职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元,向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元,国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料,回答下列问题该企业2019年度应税所得额为()。

A.215.2万元

B.242.2万元

C.99万元

D.100万元

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第2题
某内资企业2019年度有关财务资料如下:(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人,在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元,并已按此数额计提了职工福利费,职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元,向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元,国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料,回答下列问题2019年度允许在税前列支的职工福利费金额为()。

A.28万元

B.96万元

C.80万元

D.8万元

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第3题
某内资企业2019年度有关财务资料如下:(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人,在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元,并已按此数额计提了职工福利费,职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元,向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元,国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料,回答下列问题2019年度允许在税前列支的职工福利费,职工教育经费和职工工会经费金额一共为()。

A.16.8万元

B.40万元

C.56万元

D.1.4万元

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第4题
某内资企业2019年度有关财务资料如下:(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人,在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元,并已按此数额计提了职工福利费,职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元,向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元,国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料,回答下列问题2019年度允许在税前列支的职工福利费,职工教育经费和职工工会经费金额一共为()。

A.16.8万元

B.56万元

C.1.4万元

D.40万元

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第5题
某内资企业2019年度有关财务资料如下:(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人,在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元,并已按此数额计提了职工福利费,职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元,向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元,国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料,回答下列问题下列表述正确的有()。

A.向某足球俱乐部的赞助支出可以在税前列支

B.税收罚款支出不得在税前列支

C.国债利息收入免征企业所得税

D.国家重点建设债券利息收入免征所得税

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第6题
某企业2005-2010年间某产品产量资料如下: 年份 2005 2006 2007 2008 2009 2010

某企业2005-2010年间某产品产量资料如下:

年份200520062007200820092010
产量/万件500550604664700735
逐期增长量/万件
累计增长量/万件
环比发展速度/%
定基增长速度/%
增氏1%的绝对值/万件

要求:2005-2010年的平均产量、年平均增长量、年平均增长速度

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第7题
A股份有限公司(以下简称A公司)2005年度的有关资料如下:(1)本年利润总额为480万元,适用的企业所得

A股份有限公司(以下简称A公司)2005年度的有关资料如下:

(1)本年利润总额为480万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费50万元, 支付的税收滞纳金10万元,国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素。

(2)A公司年初未分配利润为贷方80万元。

(3)按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。

(4)向投资者宣告分配现金股利100万元。

要求:

(1)计算A公司2005年度的所得税费用,并编制相应的会计分录。

(2)编制A公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。

(3)编制A公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。

(4)计算A公司2005年的未分配利润。

(应交税费、盈余公积、利润分配需要写出二级明细科目。答案中的金额单位用万元表示)

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第8题
康丽佳公司2005年度有关资料如下: 预计生产量 5万件 预计销售量 4万件 单价

康丽佳公司2005年度有关资料如下:

预计生产量 5万件

预计销售量 4万件

单价 20元/件

固定生产成本 16万元

单位变动生产成本 4万元

固定销售及管理费用 14万元

单位变动销售及管理费用 4万元

要求

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第9题
下列关于土地增值税的说法,正确的有()。

A.对于一方出地,一方出资金,双方合作建房,建成后按比例分房自用或转让的,均暂免征收土地增值税

B.对房地产的抵押,在抵押期间不征收土地增值税

C.土地增值税的纳税人仅涉及内资企业和个人

D.某单位向国家支付土地出让金取得某块土地50年的土地使用权,该业务不缴纳土地增值税

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第10题
某企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下:(1)取得销售收入

某企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下:(1)取得销售收入5000万元;(2)利润总额为300万元;(3)全年发生合理的工资总额1600万元;(4)为职工缴纳补充养老保险100万元;(5)向职工借款2000万元用于日常经营资金周转,支付本年度利息180万元,同期同类银行贷款利率为6%;(6)购进安全生产专用设备一台,增值税专用发票注明不含税金额为700万元。要求:(1)计算该企业补充养老保险纳税调整金额;(2)计算该企业向职工借款利息支出纳税调整金额;(3)计算该企业购进安全生产专用设备应抵免的企业所得税税额;(4)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额;(5)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。

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第11题
王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建

王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:

(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费不含税收入60000元。

(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)销售其自建的住房,取得收入150000元。

(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入360000元,该证券的购买价为260000元。

(5)将一项专利权转让给国内某企业,取得收入150000元。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

王某提供建筑设计劳务应缴纳增值税()元。

A.0

B.1800

C.3600

D.10200

王某闲置住房对外出租应缴纳的增值税()元。A.428.57

B.328.57

C.300

D.200

王某销售自建自用住房应缴纳增值税()元。A.0

B.4500

C.21794.87

D.25500

王某合计应缴纳增值税()元。A.6597.5

B.6728.57

C.8400

D.25823.44

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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