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[主观题]
_________指审计人员在对被审计单位内部控制进行初评的基础上，为证实该控制是否在实际工作中得以
贯彻执行，贯彻执行的实际效果是否符合设立该控制的初衷而进行的测试活动．
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A．检查资产负债表日后收到的购货发票，关注购货发票的日期，确认其人账时间是否正确．
B．检查债务形成的相关原始凭证，如供应商发票、验收报告或入库单等
C．针对资产负债表日后付款项目，检查银行对账单及有关付款凭证，询问被审计单位的会计和采购人员
D．检查资产负债表日后应付账款明细账贷方发生额的相应凭证，确定其人账时间是否正确．
A.存入保证金
B.预收货款
C.应付工程物资款
D.应付工资
E.应付租入固定资产和包装物的租金
A.要适应审计的目的
B.要与被审计单位的具体条件和实际需要相适应
C.要适合审计人员能力
D.要与审计方式或审计工作的地点相适应
A.在实物盘点工作底稿中记录的最后一张存货收单号码
B.在对存货实地观察时获得的采购截限资料
C.区分应付账款中的日的地交货和起运点交货
D.向被审计单位有购销往来的债务人寄送询证函
A.对象、门店和地点
B.范围、内容和重点
C.规模、数量和人员
D.时间、地点和目标
A.发表无保留意见
B.发表保留意她
C.发表否定意见
D.在意见段后增列说明段
A.违法经营的罚款支出
B.各种赞助支出
C.捐赠支出
D.被没收的财务损失
A.被审计单位是否定期评价内部控制
B.管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
C.管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
D.是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门(如内部审计部门)
A.采购部门负责采购合同的签订和审批
B.采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件
C.各部门根据生产、管理需要填写请购单，由采购部门审核批准后，向供应商统一签发订购单
D.出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放
