题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
常见的不相容职务包括()。
A.业务授权与执行职务相分离
B.经营责任与记账责任相分离
C.记录总账与明细账职务相分离
D.业务执行与记录职务相分离
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A.业务授权与执行职务相分离
B.经营责任与记账责任相分离
C.记录总账与明细账职务相分离
D.业务执行与记录职务相分离
A.检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象
B.检查货币资金支出的授权批准手续是否健全
C.检查付款业务所需全部印章保管情况
D.检查票据保管情况
A.授权批准与业务经办
B.业务经办与会计记录
C.现金日记账与出纳
D.业务经办与稽核检查
A.授权批准与重大决策
B.授权批准与业务经办
C.监督与稽核检查
D.会计记录与财产保管
E.业务经办与会计记录
F.授权比准与监督检查
G.财物收发与财产保管
A.建立用户管理制度
B.加强对重要业务系统的访问权限管理
C.定期审阅系统账号
D.准确的和完整的交易事项记录
A.检查有无长期挂账的应付账款,注意其是否可能无须支付
B.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全,有无存在越权审批行为
C.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况,有无不相容职务混岗现象
D.查验付款凭单后是否附有单据,检查批准采购.注销凭证和内部核查的标记