首页 > 公务员
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性: 在自我评价方面,各个职能部门

按照职责负责日常监督,对业务按月测试和监控,并将结果反馈内部控制部门,以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。 针对高风险领域增加评价力度和频度,开展专项自评,加强自评工作的专业纵向指导。 年末评价时,要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则,确定需要的评价单位,并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况,确定需要评价的业务流程和控制点,填写测试底稿。 在保持客观性方面,制定了完整的内部控制评价体系,建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范,保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。 设定了评价方式方法,有明确的评价结果记录格式,并加以固化,保证填制规范,记录清晰完整。 公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作,抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训,学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。 另外,董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报),并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。 要求: (1)内部控制的原则有哪些?并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则?并加以简要说明。

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性…”相关的问题
第1题
票据内部控制应关注以下()几个方面。

A.支票领用

B.汇票领用

C.支票支取

D.废票处理

点击查看答案
第2题
某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后,该上市公司股价连续多个交易日跌停。某基
金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述情况反映了该基金管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制()

A.基金管理人应当规范基金清算交割工作,确保基金资产安全

B.基金管理人应当建立会计复核制度,防止会计差错发生

C.基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序

D.基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算

点击查看答案
第3题
信息技术可能对内部控制产生特定风险,注册会计师考虑从以下方面了解信息技术对内部控制产生的特定风险,其中无需考虑的是()。

A.不恰当的人为干预

B.未经授权改变主文档的数据

C.不具有一贯性

D.数据丢失的风险或不能访问所需要的数据

点击查看答案
第4题
案例分析题二(本题13分)2008年5月22日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控

案例分析题二(本题13分)

2008年5月22日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》 (以下简称基本规范),自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。2008年6月,A公司(上市公司)召开董事会,研究贯彻执行基本规范事宜.会议责成A公司经理层根据基本规范中关于建立与实施内部控制的五项原则,抓紧拟订本公司实施基本规范的工作方案,报董事会批准后执行.2008年8月,A公司经理层提交了基本规范实施方案,其要点如下:

(1)明确控制目标。本公司实施内部控制的目标,是保证经营管理合法合规、资产全完整、财务报告真实可靠、确保聘请会计师事务所进行内部控制审计后获得标准无保留审计意见.

(2)优化内部环境。严格按照《公司法》建立规范的公司治理结构,明确董事会、经理层、监事会在决策、执行、监督等方面的职责权限。为此,建议在董事会下增设审计委员会,由总会计师兼任委员会主任;同时,成立本公司内部控制领导小组,由总会计师兼任组长,全权负责本公司内部控制的建立健全和有效实施;在完善公司人力资源政策方面,以业务能力作为选人、用人的决定性标准,培养—支能力过硬的职工队伍.

(3)开展风险评估。紧密围绕设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息。结合本公司实际情况,及时进行风险评估.考虑到外部风险的复杂性和多变性,加之本公司风险分析力量不足,拟对外部风险忽略不计,重点识别和分析内部风险,根据定性分析结果,主要采取风险规避策略应对风险。

(4)严格控制活动.综合运用手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内.同时,强化绩效考评控制,将全体员工实施内部控制的情况作为绩效考评的参考指标。

(5)加强信息沟通.建立信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通。充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用,只要将单一的会计电算化向全面ERP管理系统转化,将控制流程“固化”在信息系统之中,就能杜绝错误和舞弊现象发生。

(6)强化内部监督.研究制定内部控制监督制度,规范内部监督的程序、方法和要求.突出内部监督重点,主要将与财务会计工作密切相关的业务环节和控制流程纳入滥督范围。增强监督检查的针对性,把开展专项监督摆在首要位置。重点监督内部控制的运行缺陷,提高内部控制的执行力。为了协调好内部监督与外部审计的关系,建议聘请与本公司合作关系较好的某会计师事务所为建立健全内部控制提供智力支持和咨询服务,并聘请该事务所开展内部控制审计.

要求;

从内部控制理论和方法角度,指出A公司经理层提交的基本规范实施方案各要点中的不当之处,并简要说明理由.

点击查看答案
第5题
IFC数据模型是一个不受任何供应商控制的中性和公开的模型,是一个BIM普遍使用的文件格式我们可以从以下几个方面来理解IFC的定义:()。

A.IFC是一个描述BIM的标准格式定义

B.IFC定义建设项目生命周期所有阶段的信息如何提供、如何存储

C.IFC细致到记录每单个对象的属性

D.以上都是

点击查看答案
第6题
全宗内档案分类的科学性要求,具体表现在以下几个方面()。

A.客观性

B.逻辑性

C.实用型

D.思想性

E.综合性

点击查看答案
第7题
某施工单位在南方某地承接一低压蒸汽架空外管线工程。根据合同约定,蒸汽管道系统必须在1个月内完
成。当时正值梅雨季节,据当地气象部门预报,将有20天左右的连续阴雨。为保证工程进度和工程质量,尤其要保证焊接质量和进度。

施工单位决定采取地面组装、分段吊装的施工方法,从施工方法和工序控制方面加强了施工中的质量控制。

问题

制定施工方法和操作工艺时有哪些要求?

点击查看答案
第8题
我国教育目的的基本特征有别于其他社会制度,概括起来有()几个方面。

A.社会主义制度下的学生都可以获得全面的发展

B.坚持全面发展与个性发展的统一

C.以马克思主义的全面发展学说为基础

D.优越的社会制度保证教育的极高的社会效益

E.教育的目的有鲜明的政治方向

点击查看答案
第9题
黄色Mark胶带使用途径包含以下()几个方面

A.四角定位标识

B.全包围定位标识

C.桌面标识

D.自制品

点击查看答案
第10题
全屋净水方案设计应当考虑以下几个方面()

A.客户喜好

B.产品性能

C.水压水流计算

D.产品安装基本要求

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改