A.甲银行向乙银行拆入2000万人民币
B.某纺织公司收到某纺织经营部划来200万元人民币
C.某人将持有的10万美元通过实盘外汇买卖转为英镑
D.某人将到期定期存款本息合计30万元转存入其活期账户
A.
B.甲银行向乙银行拆借2000万人民币
C.某纺织公司收到某纺织经营部划来200万人民币
D.某人将持有的10万美元通过实盘外汇买卖转化为英镑
E.某人将到期定期存款本息合计30万元转存入其活期账户
A.向境外客户汇款52万美元
B.外币现钞1万美元结汇
C.定期存款200万美元到期本息转存同一金融机构开立的同一户名下的另一账户
D.将50万美元转入法院
练习单位存款业务的核算
一、资料工商银行南市支行发生下列有关的经济业务:
1. 6月5日,收到光明商厦送来的解款单和解缴的现金:129800元,清点无误后,予以入账。
2. 6月12日,收到华欣公司送来的解款单和解缴的现金92100元,清点无误后,予以入账。
3. 6月15日,收到光明商厦签发的现金支票,提取现金18800元,审查无误后,当即支付其现金。
4. 6月20日,根据下列计息余额表(见图表)计算并结转本季度应负担的利息。
5. 6月25日,收到武定工厂签发的转账支票一张,金额为78000元,要求转存1年期的定期存款,审查无误后,予以转账。
6. 6月28日,收到光明商厦签发的转账支票一张,金额为110000元,要求转存1年期的定期存款,审查无误后,予以转账。
7. 6月30日,本行1年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元,年利率为3.87%;3年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为127000元、116000元和132000元,年利率为5.22%,预提本季度定期存款的利息。
8. 7月5日,收到华欣公司交来本日到期的存单一张,金额为75000元,存期1年,年利率为3.87%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。
9. 7月10日,收到武定工厂交来本日到期的存单一张,金额84000元,存期3年,年利率为5.22%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。
10. 7月20日,收到光明商厦交来过期15天的存单一张,金额为96000元,存期1年,年利率为3.87%,活期存款年利率为0.81%。要求将支取的本息转入活期存款户,审查无误后,予以转账。
二、要求编制会计分录。
A.单位定期存款只能全额支取。
B.单位定期存款可以部分支取。
C.单位定期存款只能以转账的方式将存款本息转入其基本账户。
D.单位定期存款可用于结算或从事定期存款账中提取现金。
A.客户在本行开立的其他账户
B.客户在系统内其他支行开立的账户
C.挂账计入银承清算应收款
D.支行辖内往来
A.定期存款到期后,不直接提取或者划转,而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的另一户名下的另一账户。
B.活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。
C.定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的另一户名下的另一账户内的活期存款。
D.定期存款到期后,直接提取或者划转。