公司销售产品的增值税按税法规定享受先征后返的税收优惠,下列处理办法,正确的有()。
A.销售产品缴纳增值税的同时缴纳城市维护建设税
B.缴纳本期增值税时,按比例返还上期已缴纳的城市维护建设税
C.返还增值税的同时返还城市维护建设税
D.缴纳本期增值税时不缴纳城市维护建设税
A.销售产品缴纳增值税的同时缴纳城市维护建设税
B.缴纳本期增值税时,按比例返还上期已缴纳的城市维护建设税
C.返还增值税的同时返还城市维护建设税
D.缴纳本期增值税时不缴纳城市维护建设税
A.返还增值税时不返还已缴纳的城市维护建设税
B.缴纳本期增值税时,按比例返还上期已缴纳的城市维护建设税
C.返还增值税的同时返还城市维护建设税
D.销售产品缴纳增值税的同时缴纳城市维护建设税
E.缴纳本期增值税时不缴纳城市维护建设税
A.缴纳本期增值税时不缴纳城市维护建设税
B.返还增值税的同时返还城市维护建设税
C.返还增值税时不返还已缴纳的城市维护建设税
D.缴纳本期增值税时,按比例返还上期已缴纳的城市维护建设税
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,8月份有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开局增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算); (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额22.6万元; (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,税务总局确定该产品的成本利润率为10%; (4)销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得不含税销售额1万元; (5)购进货物取得增值税专用发票,销售额60万元,税额7.8万元;另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.54万元; (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税抵扣核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元,税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利; (7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目,其余为其余管理部门使用。 以上票据均符合税法规定,请计算:(1)计算(1)—(4)业务的销项税,(5)业务的进项税税额;(2)计算本月企业应纳的增值税税额合计数。 (要求有计算过程,结果保留小数点后2位)
A.0
B.1 140
C.1 200
D.2 280
A.0
B.100
C.113
D.300
根据资料(1),甲公司实际收到的款项为()元。
A.93600
B.84240
C.80000
D.72000
根据资料(2)-(3),甲公司应确认的现金折扣为()元。A.1200
B.1500
C.1800
D.2000
甲公司3月份的营业利润是()元。A.53600
B.60800
C.68800
D.61600
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.增量留抵税额大于零
B.纳税信用等级为A级或者B级
C.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形
D.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上
E.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策
A.640
B.620
C.180
D.0