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已知:某公司2009年销售收入为30000万元,2009年12月31日的资产负债表(简表)如表4-2所示。 表4-2资产
已知:某公司2009年销售收入为30000万元,2009年12月31日的资产负债表(简表)如表4-2所示。
表4-2资产负债表(简表) 2009年12月31日 单位:万元 | |||
资 产 | 期末余额 | 负债和所有者权益 | 期末余额 |
货币资金 | 1000 | 应付账款 | 2000 |
应收账款 | 4000 | 应付票据 | 3000 |
存货 | 5000 | 长期借款 | 9000 |
固定资产 | 9000 | 实收资本 | 4000 |
无形资产 | 1000 | 留存收益 | 2000 |
资产合计 | 20000 | 负债和所有者权益合计 | 20000 |
该公司2010年计划销售收入比上年增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一批,需要800万元资金。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司2010年的销售净利率可达到15%,净利润的60%分配给投资者。
要求:
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流动资产增长率为30%
2009年年末的流动资产=1000+4000+5000=10000(万元)
2010年流动资产增加额=10000×30%=3000(万元)$流动负债增长率为30%
2009年年末的流动负债=2000+3000=5000(万元)
2010年流动负债增加额=5000×30%=1500(万元)$2010年公司需增加的营运资金=流动资产增加额-流动负债增加额=3000-1500=1500(万元)$2010年的销售收入=30000×(1+30%)=39000(万元)
2010年的净利润=39000×15%=5850(万元)
2010年的留存收益=5850×(1-60%)=2340(万元)$2010年需要对外筹集的资金量=(1500+800)-2340=-40(万元)
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