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第5题
审计人员在对企业应税利润进行审查时，要注意审查不得扣除项目的列支是否正确，下列属于不得在税前列支的项目有（)。
A.违法经营的罚款支出
B.各种赞助支出
C.捐赠支出
D.被没收的财务损失
第6题
以下不属于境外机构人民币账户（NRA)支出范围的是（)。
A.跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出
B.政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出
C.跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还
D.政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入
第7题
对增值税一般纳税人发生运输费用常见的偷税手法是()
A.扩大计税抵扣基数、错用扣税率。
B.虚构业务，让他人为自己虚开增值税专用发票，多抵扣进项税额。
C.非应税项目的运费支出计算进项税额抵扣。
D.虚构业务，介绍让他人为自己虚开增值税专用发票，多抵扣进项税额。
第8题
在投资项目的财务报表中，出现在全投资现金流量表，而不出现在损益表中的项目是（）。 A．固定资产
在投资项目的财务报表中，出现在全投资现金流量表，而不出现在损益表中的项目是（）。
A．固定资产购置支出
B．企业所得税
C．固定资产折旧
D．贷款利息
第10题
计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
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