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[单选题]

某建筑公司为增值税一般纳税人,2022年2月出租其在境外的一处写字楼,取得租金收入折合人民币400万元;在境内承包一项道路工程,取得含税工程价款1635万元,另外获得提前竣工奖10.9万元;委托甲建筑公司(一般纳税人)建造一栋办公楼自用,支付含税工程价款545万元,取得增值税专用发票。上述项目均采用一般计税方法,该公司当月应纳增值税()万元。

A.90.00

B.90.90

C.123.93

D.135.90

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第1题
甲公司为增值税一般纳税人,2022年1月4日购入某上市公司股票200万股,支付购买价款1800万元(含税,下同),至2022年4月30日,该股票的公允价值为2100万元。2022年6月4日,甲公司将其持有的上述股票全部出售,取得价款2400万元。不考虑手续费等因素,甲公司该项业务应缴纳的增值税为()万元。

A.48

B.33.96

C.18

D.16.98

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第2题
某建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2022年6月到乙市提供建筑服务(工程中主要材料由委托单位提供),取得含税价款5768万元,该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业,支付含税分包款618万元,取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元,该工程公司上述业务税务处理正确的是()。

A.可以选择简易方法计算增值税,在乙市预缴增值税150万元

B.可按一般计税方法计算增值税,在乙市预缴增值税141.94万元

C.应按一般计税方法计算增值税,在甲市缴纳增值税476.26万元

D.可以选择简易方法计算增值税,在甲市缴纳增值税168万元

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第3题
某建筑公司系一般纳税人。2019年10月16日销售一辆运输用卡车,取得销售收入60000元(含税)。该卡车为2014年5月购入,则该项销售行为应纳增值税为()。

A.4954.13元

B.6902.65元

C.1165.05元

D.1747.52元

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第4题
某珠宝首饰店为增值税一般纳税人,2022年5月采取以旧换新方式销售银手镯8000克,每克新银手镯零售价59.36元,每克旧银手镯作价32.34元,共取得差价款216160元。该珠宝首饰店该业务增值税销项税额为()元。

A.22007.05

B.54632.21

C.28100.8

D.24867.96

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第5题
某酒店为增值税一般纳税人,适用增值税进项税额加计抵减政策。2022年5月一般计税项目销项税额为200万元,当期可抵扣进项税额150万元,上期留抵税额10万元,则当期可计提加计抵减额()万元。

A.4.00

B.14.00

C.15.00

D.22.50

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第6题
某企业为增值税一般纳税人,2022年3月销售钢材一批取得含税销售额58万元。2022年5月因质量问题该批钢材被全部退回,企业按规定开具红字专用发票;5月份销售钢材取得不含税销售额150万元。该企业5月增值税销项税额()万元。

A.11.50

B.11.96

C.12.83

D.13.00

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第7题
某企业(位于市区,为增值税一般纳税人)2022年4月因进口货物由海关代征增值税3000元、消费税2000元,因内销应税消费品向主管税务机关缴纳增值税45000元,消费税30000元。该企业当月应缴纳城市维护建设税()元。

A.5950

B.6300

C.5775

D.5250

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第8题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2022年4月销售货物,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额()万元。

A.15.60

B.15.83

C.15.95

D.16.18

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第9题
某劳务派遣公司为增值税一般纳税人,2022年6月取得劳务派遣含税收入150万元,开具了增值税普通发票,其中代用工单位支付劳务派遣员工工资40万元、社会保险及住房公积金12万;,另支付猎头费10万元,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。下列说法中正确的有()。

A.该劳务派遣公司若选择差额计征,应纳税额4.67万元

B.该劳务派遣公司若选择差额计征,应纳税额4.07万元

C.该劳务派遣公司若选择全额计征,应纳税额7.89万元

D.该劳务派遣公司若选择全额计征,应纳税额7.14万元

E.该劳务派遣公司若选择差额计征,应纳税额2.85万元

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第10题
某企业为增值税一般纳税人,2022年4月提供汽车租赁服务,开具增值税专用发票,注明金额50万元;提供汽车车身广告位出租服务,开具增值税专用发票,注明金额60万元;出租上月购置房屋,开具增值税专用发票,注明金额100万元。该企业当月上述业务增值税销项税额()万元。

A.15.60

B.18.90

C.23.30

D.25.60

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第11题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2022年4月销售果啤50吨,取得不含税销售额15.5万元,另收取包装物押金2.26万元(含供重复使用的塑料周转箱押金0.5万元)并单独核算。该啤酒厂当月应缴纳消费税()万元。

A.1.1

B.1.25

C.2.25

D.0

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