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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2017年度发生的部分经济业务如下:2月5日,购入一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为1000000元、增值税税额为170000元,另发生安装费50000元,专业人员服务费30000元,购买人员差旅费5000元,员工培训费8000元。该设备2月25日安装调试完毕投入使用。2月25日,甲公司应确认的固定资产入账价值为()。
A..1220000元
B.1080000元
C.1000000元
D.1170000元
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A..1220000元
B.1080000元
C.1000000元
D.1170000元
A.11800
B.12800
C.12970
D.12730
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.都一样
D.不一定
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,8月份有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开局增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算); (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额22.6万元; (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,税务总局确定该产品的成本利润率为10%; (4)销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得不含税销售额1万元; (5)购进货物取得增值税专用发票,销售额60万元,税额7.8万元;另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.54万元; (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税抵扣核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元,税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利; (7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目,其余为其余管理部门使用。 以上票据均符合税法规定,请计算:(1)计算(1)—(4)业务的销项税,(5)业务的进项税税额;(2)计算本月企业应纳的增值税税额合计数。 (要求有计算过程,结果保留小数点后2位)
A.270
B.315.9
C.0
D.224.1
A.74.41
B.69.41
C.39.41
D.80.41
A.0.14
B.10
C.14
D.0.1
A.150000
B.174000
C.145000
D.179000
A.34034
B.44200
C.34000
D.41854
A. 车间管理部门领用的材料计入制造费用
B. 生产产品领用的材料计入生产成本
C. 销售部门领用的材料计入销售费用
D. 行政管理部门领用的材料计入管理费用