控制是管理层通过以下哪项适当及有效活动实施的结果()
A.计划,组织和指导组织活动
B.确定需求,确定可供选择的行动方案,制定衡量业绩的标准,并将结果与预定标准相比较
C.授权和检查业绩,并与计划业绩的实现对比
D.确定经营的效率和经济性,包括目的和目标是否已经达到
计划组织和指导组织活动
A.计划,组织和指导组织活动
B.确定需求,确定可供选择的行动方案,制定衡量业绩的标准,并将结果与预定标准相比较
C.授权和检查业绩,并与计划业绩的实现对比
D.确定经营的效率和经济性,包括目的和目标是否已经达到
计划组织和指导组织活动
A.所有经营活动都应有适当授权
B.相容职务应当分离
C.有效控制凭证和记录的真实性
D.资产和记录的接近限制
E.独立的业务审核
管理层对保持控制负有责任。事实上,有时管理就是控制。以下哪项将管理职能视作控制:
A.监督业绩;
B.使用组织政策手册;
C.保持质量保证方案;
D.建立内部审计活动。
B、境外有关部门因反洗钱和反恐怖融资需要要求其提供客户、账户、交易信息及其他相关信息的,应当告知对方通过外交途径、司法协助途径或金融监管合作途径等提出请求不得擅自提供
C、应当建立完善的内部跨境信息传递体系、风险控制流程和授权审批机制
D、有关国内司法冻结、司法查询、可疑交易报告、行政机构反洗钱调查等信息不得对外提供
A.记录采购交易之前,应付凭单部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性并编制付款凭单
B.基于企业的生产经营计划,生产、仓库等部门定期编制采购计划,经部门负责人等适当的管理人员审批后提交采购部门,具体安排商品及服务采购
C.采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
D.验收后,仓储部门应对已收货的每张订购单编制一式多联、预先按顺序编号的验收单,作为验收和检验商品的依
A.基金管理人的风险管理就是提供给企业管理层一个适当的过程,将目标与企业的任务或预期联系在一起,保证制定的目标与企业的风险偏好相一致
B.风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险,从而为确定应该如何管理风险奠定基础,风险评估的过程只能采用定性的方法
C.控制活动包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法
D.行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监控人员的活动
A.邮件告知各小组成员所负责的检查项目及检查区域
B.通知信息发检查组成员,发送给管理层,并附检查表
C.统计汇总各小组成员所记录的结果,形成检查结果文档
D.由组织者召集小组会议,明确检查方式、如遇问题如何解决,同时再次明确各小组成员的检查职责
A.审计委员会对外部审计师关注的问题更为专注,但对内部审计活动与总体的控制环境关心的很少
B.审计委员会可以由独立的董事组成,不过,这些董事可以同管理层有较亲密的个人关系,在职业上是友好的
C.审计委员会成员通常不具有会计学或审计学领域的学位
D.组织补偿审计委员会成员的收入,因而委员会的成员们偏爱业主的观点
A.控制总热量,坚持少量多餐、定时、定量、定餐
B.平衡膳食,食物选择多样化,适当増加膳食纤维食物
C.限制蛋白质摄入
D.限制脂肪及食盐摄入量