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[主观题]
某国有企业适用33%的所得税税率,2003年度境内税所得额为1000万元,设在A国分支机构的境外应纳税所得额为500万元,已在A国缴纳所得税100万元。要求:依照以上条件,计算该企业2003年度所得税应纳税额。
暂无答案
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A.33%
B.18%
C.0%
D.25%
A.60万元
B.65万元
C.66万元
D.92万元
A.198
B.330
C.528
D.285
(2)甲公司2007年1月1日向乙公司投资,持有乙公司40%的股份并采用权益法核算。乙公司适用的所得税税率为15%,按照税法规定甲公司从乙公司分得的利润需要就税率差部分补缴所得税,乙公司2007年和2008年税后净利润为212.5万元和255万元,2008年乙公司分配利润170万元。
假定除上述事项外,无其他纳税调整事项。
要求:
(1) 根据资料(1)填列下表。
(2)根据资料(2)计算2007年和2008年递延所得税负债的发生额。
(3)计算甲公司2007年和2008年应交所得税,并编制与所得税有关的会计分录。
A.402万元
B.369万元
C.600万元
D.800万元
A.92.4
B.99
C.105.6
D.181.5
A.200
B.240
C.100
D.140
要求:根据以上资料计算该企业的有关数据:
(1)本年利润;
(2)所得税(假设税率为33%);
(3)盈余公积(按本年税后利润的10%);
(4)应付利润(按提取盈余公积后可供分配利润剩余部分的50%);
(5)年末未分配利润.