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某商业企业为增值税一般纳税人,2008年12月1日购入乙商品5000吨,收到的增值税专用发票上注明的
要求:根据上述资料做出有关乙商品年初、年末的会计处理。
参考答案:
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要求:根据上述资料做出有关乙商品年初、年末的会计处理。
参考答案:
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
要求:编制材料购进、入库、发出的会计分录,并写出计算过程。
购入一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为200万元(不含增值税),增值税为34万元.货款已付,材料已验收入库.
(1)12月1日,向林苑公司销售商品一批,增值税专用发票上注明销售价格为100万元,增值税额为17万元,款项尚未收取,该批商品的实际成本为75万元;
(2)12月5日,收到被陕南公司退回的商品,该批商品售价300万元,增值税51万元,成本230万元,发生销售退回时华芳公司未收到陕南公司的货款;
(3)12月9日,收到林苑公司支付的货款117万元并存入银行;
要求:根据上述经济业务编制华芳公司2008年12月的会计分录。(单位:万元,10分)
A.0.66
B.0.99
C.1.15
D.0.77
未交增值税额。3月份发生如下经济业务:
(1)交纳上月未交增值税;
(2)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的材料价款是20万元,增值税额3.4万元,材料已验收入库,款项已付;
(3)购入一台设备,取得的增值税专用发票上注明设备价款10万元,增值税额1.7万元,设备已经到达并交付使用,款项已经支付;
(4)销售产品一批,销售价格为50万元,增值税8.5万元,实际成本为35万元,产品已发出,货款尚未收到。
要求:根据上述经济业务编制乙企业的会计分录。
A.2000元
B.1709元
C.2340元
D.2100元
06
6.80
8.16
11.66