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题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

甲电子公司2019年9月销售一批产品,含增值税价格为56.5万元,由于购买数量多,甲电子公司给予购买方9折优惠,销售额和折扣额在同一张发票上分列列示,税率为13%。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时,应确认的产品销售收入为()。

A.50万元

B.40.68万元

C.45万元

D.56.5万元

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第1题
2019年9月,甲公司(增值税一般纳税人)销售产品取得含增值税价款113000元,另收取包装物租金6780元。已知增值税税率为13%,甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()

A.113000÷(1+13%)×13%=13000(元)

B.(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780(元)

C.113000×13%=14690(元)

D.(113000+6780)×13%=15571.4(元)

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第2题
2019年9月甲公司销售产品取得含增值税价款113000元,另收取包装物租金6780元。已知增值税税率为13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()

A.113000×(1+13%)X13%=16599.7元

B.(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780元

C.113000×13%-14690元

D.(113000+6780)X13%=15571.4元

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第3题
甲公司于2019年9月15日向乙公司销售商品一批,开具增值税专用发票,注明价款100万元,增值税额13万元,款项未收取。2019年12月31日,预计该应收款项可收回金额为90万元。假定该公司期初坏账准备为零,则下列各项表述正确的有()。

A.2019年9月15日,甲公司应确认应收账款100万元

B.2019年9月15日,甲公司应确认应收账款113万元

C.2019年12月31日,甲公司应计提坏账准备10万元

D.2019年12月31日,甲公司应计提坏账准备23万元

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第4题
甲公司专营二手物品购销业务,是增值税小规模纳税人,2019年12月份销售其收购的一批旧冰箱,取得
含税收入4.12万元。甲公司就该“销售旧货”业务应缴纳的增值税税额为()万元。

答案选项A.0.08

B.0.12

C.0.57

D.0.37

参考答案:A.0.08

B.0.12

C.0.57

D.0.37

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第5题
甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2019年9月销售高档化妆品“元旦”套装400套,每套含增值税售价678元,将同款“元旦”套装30套用于对外赞助。已知增值税税率为13%,消费税税率为15%, 计算甲化妆品公司当月“元旦”套装应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是()

A.400x678/ (1 + 13%) x 15% = 36000(元)

B.400x678x15% = 40680 (元)

C.(400+30) x678/(1+13%) x15% =38700 (元

D.(400+30)x678x13%=37900.2(元)

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第6题
2019年7月,甲公司因台风造成一批原材料报废,该批原材料账面成本为20万元,保险公司赔偿6万元。2019年9月,甲公司收回2018年度已作损失处理的货一批,账面价值10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予作为损失扣除的金额为()万元。

A.14

B.4

C.10

D.24

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第7题
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司的财务和经营决策。2021年9月甲公司以1000万元将一批自产产品销售给乙公司,该批产品在甲公司的生产成本为600万元。至2021年12月31日,乙公司对外销售该批商品的40%,假定涉及的商品未发生减值。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础。2021年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为()万元。

A.150

B.100

C.60

D.40

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第8题
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司的财务和经营决策。2018年9月甲公司以1200万元将一批自产产品销售给乙公司,该批产品在甲公司的生产成本为600万元。至2018年12月31日,乙公司对外销售该批商品的40%,假定涉及的商品未发生减值。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础。2018年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为()万元。

A.150

B.90

C.0

D.300

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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为113万元。已知增值税税率为13%,关税税率为10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()

A.113÷(1+13%)×13%=13(万元)

B.113×(1+10%)÷(1+13%)×13%=14.3(万元)

C.113×13%=14.69(万元)

D.113×(1+10%)×13%=16.159(万元)

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第10题
甲食品厂为增值税一般纳税人……2019年9月……采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款45200元……已知增值税税率为13%。……甲食品厂当月销售饮料增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是()

A.45200×13%=5876(元)

B.45200÷(1+13%)×13%=5200(元)

C.113000÷(1+13%)×13%=13000(元)

D.113000×13%=14690(元)

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